【设定提存计划包括什么】设定提存计划（Defined Contribution Plan）是一种常见的养老金或退休金制度，其核心在于雇主和/或雇员按一定比例定期向个人账户中缴纳资金，最终的养老金金额取决于投资收益和缴费总额。与之相对的是“设定受益计划”（Defined Benefit Plan），后者承诺在退休时支付固定金额。
以下是对设定提存计划所包含内容的总结：
一、设定提存计划的主要组成部分
1. 缴费机制
雇主和雇员根据合同约定定期缴纳一定比例的资金到个人账户中，具体比例由双方协商确定。
2. 账户管理
每个参与者的资金被单独记录在一个账户中，通常由保险公司、基金公司或银行进行管理。
3. 投资选择
参与者可以选择不同的投资组合，如股票、债券、基金等，以决定资金的增值方式。
4. 收益分配
资金的投资收益归入个人账户，最终退休时可一次性或分期领取。
5. 税收优惠
许多国家对设定提存计划提供税收减免政策，如延迟纳税、免税或减税等。
6. 退出机制
在特定情况下（如离职、退休、死亡等），参与者可以提取账户中的资金。
7. 管理机构
通常由第三方机构负责账户的管理和资金的运作，确保透明和合规。
二、设定提存计划的常见类型
| 类型 | 说明 | 举例 |
| 企业年金计划 | 由企业发起，员工自愿参加 | 中国企业年金 |
| 个人养老金账户 | 个人自主缴纳，政府给予税收优惠 | 中国个人养老金制度 |
| 401(k)计划 | 美国常见的企业年金计划 | 美国401(k) |
| IRA（个人退休账户） | 个人主导的退休储蓄计划 | 美国IRA |
| 公务员退休计划 | 政府机关设立的养老金计划 | 各国公务员年金 |
三、设定提存计划的优点与风险
优点：
- 灵活性高，参与者可自由选择投资方式
- 缴费比例明确，便于规划
- 税收优惠有助于长期积累
风险：
- 投资收益不固定，可能受市场波动影响
- 个人需承担投资决策风险
- 若缴费不足，退休后收入可能较低
四、总结
设定提存计划是一种以缴费为基础、投资为手段、收益为导向的退休保障机制。它强调个人责任与市场参与，适合希望主动管理自己养老资产的人群。不同国家和地区有不同的实施方式，但基本结构相似。理解其组成和运作方式，有助于更好地规划自己的退休生活。
